如何避免越南双重征税
越南简报讨论了企业和个人如何利用双重避税协议（DTAAS）来减少税收敞口。然而，企业在使用这种方法时应意识到税收法规或面临大量税收罚款和罚款。
越南的外国和国内居民都能够通过各种不同的方法来减少和豁免其税收。得益于越南所拥有的双重避税协议（DTAA），企业和个人可以利用减税和豁免来减少税收敞口。
但是，企业应意识到DTAA上的税收法规，因为这些法规可能很复杂。
什么是DTAA？
DTAAS条约通过确定豁免或减少越南应缴纳的税款有效地消除了双重征税。双重征税是在两个或多个国家对同一征税的征税时所得税，资产或金融交易等收入。 DTAA适用于越南居民的个人和公司，越南签署了DTAA的国家公民，或两者兼而有之。
根据DTAA下的税收免税或减少措施不适用，外国个人和组织必须向越南的省和/或市政税务机关提交相关文件，以通知其免税/减少的资格。
。避税方法
关于越南税，越南（外国和国内）的居民可以看到计算应付税额时采用的某些双重税收避免方法。根据特定协议，越南可以使用以下三种方法的一种或组合来计算这一点。
直接扣除方法
如果纳税人是越南的居民，并且已经向DTAA合作伙伴国家缴纳了所得税，那也是如此NT将从越南应付的相关税款中扣除。
扣除被视为税的
被认为是越南居民应支付的税额，该税额是从该国收入的签署国，但由于对签署国的有利待遇而减少了税款。通过这种方法，被认为的税额将从越南应付的税款中扣除。
间接税的扣除
如果越南居民从属于DTAA的签署国的来源获得收入，签署国已经收取了公司所得税，则间接税额将从越南应付的税款中扣除。
。上面列出的第三种方法仅适用于越南居民至少占该公司投票权的10％时，仅适用于联合股票公司。应当指出，可扣除税金额不得超过越南应缴纳的总税额。
居民越南
想要确认其为税收目的确认其居住状况的个人和组织需要向相关的州当局提交申请档案。
如果个人或组织不在越南宣布并缴税，则必须提交以下文件：
- 确认信，指出了由管理机构或地方政府在其居住地的民事状况注册（针对个人）或业务证明书（针对组织）；和
- 确认收入付款人（如果有）。
城市/省级税务部将在收到申请档案后的15个工作日内考虑并授予申请人的书面证书。 15天的时间表不包括补充和解释所需的时间。
免税和减少
要通知免税和减少的税务机关，个人和组织必须提交以下内容：
- 根据适当的协议，有资格免税或减少的通知；
- 在申请豁免的一年之前，由居住国税收机构授予的原始居住证明；
- 个人护照的签名副本（对于签署国不授予居住证书的个人）；和
- 文件以验证收入的来源和性质（即劳动合同，招聘决定等）。
税务局仅确认纳税人提交的通知，而未经确认其有资格免税或减少的资格。纳税人必须自我评估自己的资格，并应在税务局询问时做好充分的证实。
税收减免
要申请减税，越南的居民（个人和组织都必须提交e以下文档：
- 根据适当协议的豁免或减少申请表；
- 对于直接扣除：外国所得税声明表的副本，来自外国的税款收据的副本，以及外国税务机关的原始证书，证实了所有税款已被支付；
- 对于
- 扣除被认为是税收的：外国所得税声明表格的副本，企业注册证书的副本或证明外国商业活动的法律文件的副本，外国证书的证明书，一份关于该外国税收税收的税收或税收的税收（也必须符合任何法律）或任何规定的法律，或者是否符合任何协议或/法律。和
- 对于间接扣除：法律文件证明了关系和资本贡献申请人的百分比，申请人捐款资本的外国所得税声明表的副本，扣除股息扣除的税款的宣言表格的副本以及外国税务机关的证明，证明相关公司所得税是在股息分配之前支付的相关公司所得税的。 >
税务部门将根据该协议在收到申请档案后的30个工作日内考虑，批准和执行相关税收减免。 30天的时间限制不包括补充档案和解释的时间。
签名国家的居民
免税和减少
为了考虑免税和/或减少税收，外国居民必须准备并提交档案以通知税务机构其资格。档案必须包括以下文件：
- 有关免税的资格的通知或根据适当的协议减少；
- 相关纳税年度，税务机构授予税务机构授予的原始居留证明（注意：如果未授予其护照的签名副本，则如果未获得居住证书，则可以替换此证书）； ）;
- 税收收据的副本（注意：如果已经在越南缴纳了相关税款，那么居民还需要提供越南国家财政部签发的证书，并指出已经支付的金额）； >
- 越南合伙人（个人或组织）的证书列出了合同期限和越南运营的实际时间；
- 从居住国（针对组织）或专业执业许可（个人）（个人）的业务注册证书和/或税务注册证书的副本；和
- 商业和劳动合同的签名副本。
税务局仅确认纳税人提交的通知，而未经确认其有资格免税或减少的资格。纳税人必须自我评估自己的资格，并应在税务局询问时做好充分的证实。从理论上讲，如果上一年将免税或减少档案提交给税务部，则要求外国人在随后的所有年份提交新的劳动合同（如果有）。但是，税务机关通常需要每年提交税收免税和减少的通知。
退税
外国居民有权退税，如果向州财政部支付的税额高于应支付的总税款。要获得退税，居民必须向总税务部（GDT）提交退款请求，其文件与要求免税或红色的文件相同uction。
税务部门将在收到申请之日起60个工作日内根据适当的协议进行审查并根据适当的协议进行审查。应当指出的是，退款请求通常受到税务机关的广泛审核和询问。 60个工作日限制不包括补充档案和解释的时间。
确认已支付的税款
外国居民需要确认越南支付的所得税以从其居住国应付的税款中扣除，则需要汇编以下文件并提交相关当局：
- 确认实际在越南缴纳的税款的申请；
- 越南国家财政部的税收收据和书面证书的副本，指出已支付的税款；和
- 其居住国的税务机构授予的原始居住证明高税年。
税务部门将在收到申请之日起15个工作日内签发申请人支付的税款的书面确认。 15个工作日限制不包括补充档案和解释的时间。
越南的常见DTAA实践
大多数dtaas的书面术语都是复杂的；因此，DTAA的实施受到省级税务机关的解释，而不是越南的GDT。
找到业务支持 我们可以帮助您了解DTAA的应用因此，由于缺乏财政部（MOF）以及不同的省级税务机关，通常不始终执行DTAA实施程序，并且不同的省级税务机关的解释通常会有所不同。GDT。
此外，纳税人必须自我评估，并且必须在提交DTAA通知档案时，必须在DTAA实践下进行税收免除和减少资格。
。因此，纳税人受到未来税收或税收检查中税务机构受到质疑和挑战的潜在税收敞口，如果纳税人进行不准确的解释和自我评估，这可能会导致对不正确的税收征收和罚款。
。基于我们的实践经验纳税人，他们希望申请免税和减少，应始终在进行DTAA申请程序以减轻未来税收风险之前，始终寻求其省级税务局对其资格身份的意见。另外，他们还可以寻求具有DTAA实施方面知识和经验的专业税务顾问的建议。