越南的财产税制度2024
越南的财产税制度在塑造房地产市场，影响投资决策， 发展基础设施和市场稳定性方面起着重要作用。本文提供了越南财产税格局的全面概述，以帮助投资者做出明智的选择。
越南的财产税制度很复杂，需要对合规义务有透彻的了解。
租金所得税
租赁所得税（RIT）是越南房地产投资者的关键考虑因素，鉴于其对租赁物业盈利能力的影响。 RIT结构包括：
- 免税门槛：每年可免税（约合4,000美元）的租金收入免税，可免税，为小规模房东和投资者提供适度的租金收入。
- 增值税（增值税）：超过免税的租金收入阈值以5％的速度约束增值税。此税款适用于总租金收入，增加了投资者的总税收负担。
- 个人所得税（PIT）：租金收入也受到坑的约束，以5％的税率计算出租金总收入的税率，进一步降低了租赁物业的净回报。
- 营业执照税（BLT）：赚取租金收入的投资者必须支付BLT，这与年度租金总收入不同。费率如下：
>>年度租金收入高达1亿兰布（约合4,000美元）：豁免。
>>年度租金收入从1亿越南盾到3亿越南盾（约合4,000美元）：$ 11,900）：vnd300,000（$ 12）。
>>年度租金收入从3亿vnd亿vnd vnd亿兰特（约合4,000美元）：VND500,000 vnd（$ 20）。
>>年度租金收入高于VND5亿蒙德（大约$ 20,000：1,000,000 vnd（40美元）。
也阅读： 越南居民和非居民业主的税收义务
财产转移的税收义务
找到业务支持 对越南的财产税制度有疑问吗？联系我们的税收团队企业和进行房地产转让的企业和个人必须支付财产转让税，增值税和其他三项费用。转让财产时，当事各方必须声明并支付所有必需的税款，费用和费用，以避免不必要的行政处罚。
财产转移税
越南的财产转让税以适用于个人卖方的财产的转让价值为2％，对适用于企业卖方的净收益的20％的公司所得税税率（“ CIT”）税率为2％。卖方应缴纳此税。
详细信息如下。
企业
如果企业是转让人，但是注册的业务活动不是房地产，则企业将必须向财产所在的税务机构支付CIT。财产转移活动的收入必须由企业分别确定税收声明和付款。
CIT将在每次发生的情况下宣布，特别是不迟于纳税责任之日起的第10天（基于E点，第4条，第8条第8条，第126/2020/ND-CP）。
。来自财产转移的CIT如下确定：
公司所得税=应税收入x税率（20％）
其中：
应税收入=房地产转移的收入 - 房地产费用 - 与房地产转让有关的可扣除费用 - 往年的房地产转移损失（如果有）
如果转让人是房地产企业，在转让财产时，则需要发行e vat发票和业务运营收入记录。 CIT利率为20％。 CIT申报表将每年宣布。
个人
如果个人是卖方，则必须声明并缴纳个人所得税，除非以下情况：
- 财产转移的收入符合A和B点，第1条第1条第3条第3条/2013/TT-BTC的第3条；
- 以防企业，个人或其他组织是财产买方，财产转让合同已协议，即买方代表卖方（个人）是纳税人，买方负责宣布并代表卖方宣布和缴纳个人所得税。
个人所得税的确定如下：
个人所得税=转移价格x税率（2％）
增值税
转移房地产时（除了转移土地用途外，TS），业务企业将支付的增值税按以下方式计算：
- 应用扣除方法：
增值税应付=输出增值税 - 扣除输入增值税
- 在收入上应用直接方法：
增值税应付=收入x税率
其他费用
注册费
根据第1条第1条第1条第13/2022/TT-BTC的第2条，以下房地产将在转让时支付注册费：
- 房屋，包括用于其他目的的住宅，办公室和房屋。 根据土地法的规定，包括农业用地和非农业土地在内的土地（无论土地是否已建成）。
档案评估授予土地使用权权利证书的费用
找到业务支持 通过完整的市场进入和跨区域支持，在亚洲发展了您的业务Under Point b Clause 3 Article 1 of Circular 106/2021/TT-BTC, the fee for appraisal of documents for granting land use rights certificates is a fee for the appraisal of documents and necessary and sufficient conditions to ensure the issuance of certificates of land use rights and rights and ownership of houses and other land-attached assets (commonly known in Vietnam as Pink Books).
基于土地图的大小，每种类型的文档的复杂性，土地使用的目的以及特定的当地条件，将根据情况确定费用。
公证费
根据第3条，土地法律第27条，土地使用权的转让合同，土地使用权以及附属于土地的资产必须进行公证。
关于此程序，当事方可以访问任何公证办公室完成此过程并支付公证人FEe。根据第2条第2条第257/2016/TT-BTC的第4条，公证费将根据土地使用权的总价值和所有附属资产的总价值以及以下费用进行计算：
：|
资产价值或合同/交易价值 |
费用金额 |
|
在VND下方5000万 下 |
VND 50,000 |
|
从vnd 5000万人到1亿vnd |
vnd 100,000 |
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上方至1亿面Vnd vnd |
资产价值或合同/交易价值的0.1％ |
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上方10亿恩至30亿恩 |
vnd 100万 + 0.06％的AS部分设置价值或合同/交易价值超过10亿面 |
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上方30亿至50亿恩 |
vnd 220万 + 0.05％的资产价值或合同/交易价值超过30亿杆 |
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上方50亿姆斯至100亿恩 |
vnd 320万 + 0.04％的资产价值或合同/交易价值超过50亿杆 |
|
在1000亿姆1000亿姆斯上方 |
vnd 520万 + 0.03％的资产价值或合同/交易价值超过100亿杆 |
|
高于1000亿姆 |
vnd 3220万 + 0.02％的资产价值或合同/交易价值超过1000亿（最高费用为7000万票） |
土地税
对越南的土地税在非农业土地上进行了评估，并使用范围从0.03％到0.15％进行了渐进率计算。税率取决于土地的位置和使用情况，并将较高的利率应用于城市地区和商业物业。
- 住宅土地：占土地价值的0.03％。
- 非住宅土地：0.07至0.15％，具体取决于财产的目的和位置。
土地价值由地方当局根据市场价格和其他因素决定。土地税是业主的持续义务，造成了财产所有权的总体成本。
外国投资者应注意什么？
越南的外国投资者必须遵守特定的税收义务，以确保合法和有利可图的投资。必须采取一些关键操作：
- 税法注册：外国事务者需要在越南税务机关中注册税法，该税务机关涉及提交诸如护照，投资证书和其他相关文件之类的文件以获取税收标识号。税法对于纳税申请至关重要。
- 提交纳税申报表：投资者必须提交年度纳税申报表或与财产相关收入的一次性申报单，包括租金收入和资本收益，支付已确定的截止日期的任何欠税，以避免罚款。越南与几个国家 /地区签订了税收条约，可提供潜在的豁免或降低旨在防止双重税收的税率。投资者应根据其祖国咨询税务专家，以确定这些收益的资格。
- 避免 违规：不缴纳财产税可能会导致罚款，扣押和限制性交易等法律诉讼，妨碍出售或转让适当的能力领带。
与Luy Doan和Tam Nguyen的专家输入。