월간/분기 VAT 및 CIT 신고

서비스 내용:

• 월간 또는 분기별 세무신고 주기 판단

• VAT 매출세액, 매입세액, 불공제 매입VAT, 수출환급, EPE 거래, 수입VAT, 전자인보이스 매칭 처리

• 분기 이익, 손금산입 비용, 세무조정, 세제혜택에 따른 CIT 예정납부 계산

• 해외서비스, 소프트웨어, 기술서비스, 관리비, 이자, 로열티 관련 외국계약자세(FCT) 검토

• 필요 시 PIT, 사회보험 및 급여회계 연계

• 세제혜택, 결손금 이월 및 우대조건 관리

• 부적격 인보이스, 손금불산입 비용, 특수관계자 가격, 비정상 마진, 증빙누락 등 세무리스크 검토

• 세무기관 질의, 수정신고, 지연이자, 세무조사 준비 대응

절차:

1. 월간/분기별 매출, 매입, 비용, 은행, 급여 및 수출입 데이터를 수집합니다.

2. 전자인보이스, 계약서, 지급 및 납품증빙을 대사합니다.

3. VAT, CIT 예정납부 및 기타 세금을 계산합니다.

4. 불공제/손금불산입 항목, 세무조정 및 이상거래를 확인합니다.

5. 베트남 전자세무시스템을 통해 신고합니다.

6. 세금 납부 또는 공제/환급 잔액을 관리합니다.

7. 신고접수증과 월간 세무보고서를 제공합니다.

8. 연간 CIT 확정신고 및 감사 자료를 보관합니다.