月次/四半期 VAT・CIT申告

サービス内容:

• 月次または四半期の税務申告周期の判定

• VAT売上税額、仕入税額、控除不可VAT、輸出還付、EPE取引、輸入VAT、電子インボイス照合

• 四半期利益、損金算入費用、税務調整、税制優遇に基づくCIT仮納付計算

• 海外サービス、ソフトウェア、技術サービス、管理費、利息、ロイヤルティに係る外国契約者税（FCT）の確認

• 必要に応じてPIT、社会保険、給与会計と連携

• 税制優遇、欠損金繰越、優遇条件の管理

• 不適格インボイス、損金不算入費用、関連者価格、異常利益率、証憑不足等の税務リスク確認

• 税務当局への説明、修正申告、延滞金、税務調査準備対応

手続き:

1. 月次/四半期ごとに売上、仕入、費用、銀行、給与、輸出入データを収集。

2. 電子インボイス、契約、支払、納品証憑を照合。

3. VAT、CIT仮納付、その他税金を計算。

4. 控除不可項目、税務調整、異常取引を確認。

5. ベトナム電子税務システムで申告。

6. 納税または控除/還付残高を管理。

7. 申告受領書と月次税務報告を提供。

8. 年次CIT確定申告と監査用資料を保管。