Báo cáo tuân thủ chuyển giá

Nội dung dịch vụ:

• Xác định bên liên kết: công ty mẹ Trung Quốc, nền tảng Hong Kong, công ty con Việt Nam, người kiểm soát, công ty trong tập đoàn, bên tài trợ và bên cung cấp dịch vụ

• Thống kê giao dịch liên kết: mua hàng, bán hàng, dịch vụ, phí quản lý, royalty, lãi vay, khoản vay, phân bổ chi phí và hoàn chi

• Chuẩn bị biểu mẫu giao dịch liên kết khi quyết toán CIT năm

• Lập Local File gồm phân tích chức năng, so sánh, phương pháp định giá và kiểm tra mức lợi nhuận

• Phối hợp Master File và CbCR với công ty mẹ Trung Quốc hoặc nhóm thuế tập đoàn

• Thiết kế chính sách giá cho mua bán hàng hóa Trung - Việt, dịch vụ, cấp phép công nghệ, khoản vay nội bộ và phân bổ phí quản lý

• Đánh giá giới hạn khấu trừ lãi vay và tác động của Decree 20/2025

• Chuẩn bị hồ sơ bảo vệ khi cơ quan thuế hỏi: dữ liệu so sánh, hợp đồng, bằng chứng dịch vụ và lý do thương mại

Quy trình:

1. Thu thập cơ cấu tập đoàn, sở hữu, quyền kiểm soát và danh sách bên liên kết.

2. Tổng hợp số tiền giao dịch liên kết trong năm, hợp đồng, hóa đơn, thanh toán và chứng từ hải quan.

3. Xác định nghĩa vụ khai báo, lập hồ sơ chuyển giá hoặc điều kiện miễn trừ.

4. Chọn phương pháp chuyển giá như CUP, Cost Plus, Resale Price hoặc TNMM.

5. Hoàn thành phân tích chức năng/rủi ro và phân tích so sánh.

6. Chuẩn bị biểu mẫu chuyển giá, Local File, Master File hoặc CbCR.

7. Đối chiếu với quyết toán CIT, báo cáo kiểm toán và báo cáo tập đoàn.

8. Lưu trữ hợp đồng, hóa đơn, bằng chứng dịch vụ và hồ sơ định giá giao dịch Trung - Việt.