核心摘要：了解越南的电子商务税收，包括企业所得税和增值税，以确保合规性并优化您的运营。
越南的电子商务税似乎很复杂，尤其是对于进入这个蓬勃发展市场的外国公司而言。本文概述了专门为在越南赚取收入的外国电子商务公司设计的基本纳税义务。您将清楚地了解适用的税收、合规要求以及简化税务流程的实用指南，确保您的企业顺利满足当地法规。许多外国卖家还咨询当地会计和税务服务提供商，以更好地使其电子商务业务与越南快速发展的数字税收框架保持一致。
越南外国电子商务公司的纳税义务概述
通过电子商务在越南销售商品或服务的外国公司必须注册并提交这些交易收入的纳税申报表。这项义务甚至适用于在该国没有常设机构的企业，因此必须进行税务登记和申报。适用于这些外国供应商的主要税种包括增值税（VAT）和企业所得税（CIT）。
越南政府推出了新的增值税法规，根据越南销售收入类型制定不同的税率。外国电子商务公司必须申报并缴纳增值税和企业所得税，以遵守当地税法。不合规可能会导致严厉处罚，因此外国企业必须了解并履行其税务责任。
对纳税义务的全面了解是外国电子商务企业在越南成功运营的第一步。
境外电子商务企业税务登记要求
外国电子商务企业必须遵守越南的税务登记、申报和付款规则，即使是没有常设机构的海外供应商。组织可以授权代理人或指定代表处理税务事宜，简化注册流程。
2022 年 3 月 21 日推出了专门为电子商务公司办理税务登记和缴税的门户。该门户简化了外国电子商务企业的流程，要求他们通过税务总局 (GDT) 的在线门户注册电子税务交易。第一步是使用 GDT 门户上的专用电子邮件进行注册以进行在线税务交易。
首次纳税人登记申请应当向企业登记所在地或者组织所在地税务机关提出。首次纳税人登记的截止日期为规定日期起 10 个工作日，逾期登记将罚款 596 美元。国外供应商可以直接注册或将流程委托给越南代理商，确保及时、准确的合规。
季度纳税申报及缴纳流程
注册的外国供应商必须按季度申报并缴纳增值税、企业所得税等税款。提交纳税申报资料的截止日期由税收管理法规定。这些文件必须包含纳税人姓名、纳税识别号和交易地址等关键信息。
税务总局建立了提交纳税申报资料的在线门户，提高了效率和准确性。所有企业都需要实行电子发票，包括按照规定存储和归档电子发票，以便于审核。
这种向电子发票的转变确保了税务管理的合规性和透明度。如果企业的纳税识别号无效或不在注册地点运营，则企业必须暂停使用电子发票。
如果外国供应商发现之前使用税务机关颁发的验证码提交的信息有任何不正确的信息，则可以修改其声明。逾期缴纳税款的处罚包括每日未缴税款 0.03% 的罚款，强调及时合规。