核心摘要：InCorp Vietnam 进行税务健康检查：全面审查您的增值税、企业所得税、个人所得税和 FCT 合规情况，及早发现风险，并轻松优化扣除额。
越南企业面临着复杂且不断变化的税务环境。新法规——例如 2024 年增值税法（2025 年 7 月生效）和 2025 年企业所得税法（2025 年 10 月生效）——继续重塑合规义务。在此背景下，税务健康检查是中小企业和企业保持合规的最有效方法之一。它是对公司税务申报、记录和程序的结构化审查，有助于在潜在风险和隐藏风险升级之前识别它们。
税务健康检查通常会评估增值税、企业所得税、个人所得税和外国承包商税等关键领域，以确保准确性和完整性。通过及早发现问题，企业可以避免处罚、利息和错过奖励。随着越南税务机关通过电子发票审计、基于分析的检查和更频繁的交叉检查加强执法力度，这一点变得越来越重要。
即使是很小的错误也可能引发审计，及时的税务健康检查就像对公司税务系统进行体检一样，突出弱点并指导纠正措施以保护企业。
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越南企业主要税收概览
越南公司必须遵守几项主要税收。税务健康检查通常会审查所有这些内容，以确保完全合规。
企业所得税（CIT）。标准企业所得税为20%。根据2025年企业所得税法（2025年10月生效），高科技、研发、清洁能源和其他优先行业适用10%、15%或17%的优惠税率，而基于地点的激励措施现在更加有限。税务健康检查可验证正确的利润计算、允许的扣除额、利息上限、适当的损失结转，以及是否按照规则应用任何优惠激励措施。
增值税 (VAT)。标准增值税为 10%（某些商品为 5%，许多出口商品为 0%）。企业根据营业额每月或每季度提交一次文件。越南现在要求严格的电子发票和数字签名。税务健康检查审查销项增值税、支持增值税发票以及进项增值税抵免的资格。常见问题包括对不可扣除的费用申请增值税、海关文件不匹配以及电子发票缺失，其中任何一个都可能导致不允许的抵免或处罚。
个人所得税（PIT）。雇主必须按月或按季度预扣 PIT，并在 3 月 31 日之前提交年度工资调节表。累进税率约为 5-35%。税务健康检查评估工资预扣、家属扣除、保险缴款，以及所有应税福利和奖金是否正确申报，以避免因少报而受到处罚。
外国承包商税（FCT）。 FCT 适用于向没有越南实体的外国供应商付款。它结合了增值税和所得税，通常为企业供应商征收 5% 的增值税加 5% 至 10% 的企业所得税（个人最高征收 10% 的个人所得税）。税务健康检查会审查所有跨境服务和软件付款，以确认正确的预扣税和适用的条约减免。
其他行业特定税。一些行业面临特别消费税（酒类、烟草、汽油、豪华车）、环境税、土地租金和各种费用。税务健康检查还会检查这些相关义务。
越南的税收制度涉及多种申报——每月/每季度缴纳增值税、预缴企业所得税、年度企业所得税最终确定、个人所得税预扣税等。错过最后期限可能会导致罚款。税务健康检查首先映射适用于企业的所有税收并建立合规日历，确保准确、按时履行每项定期和年度义务。
为什么每个中小企业都需要进行税务健康检查
即使是经营良好的公司，随着时间的推移，合规性差距也会逐渐累积。如果没有定期审查，这些差距可能会加剧或被忽视，直到审计揭露它们为止。以下是进行税务健康检查的一些令人信服的理由：