核心摘要：了解越南的纳税识别号 (TIN)、谁必须注册，以及如何遵守最新的 2025 年税务规则。
越南的纳税识别号码系统是在该国开展业务的基础。纳税识别号 (TIN) – 通常简称为税码 – 是分配给越南每个纳税人（包括个人和组织）的唯一数字标识符。该数字定义了纳税人的义务，并被当局用来跟踪税务合规情况。越南不断完善税收法规，以提高合规效率、减轻负担并提供投资激励。对于企业，尤其是中小型企业（SME）来说，了解纳税识别号对于合法经营和利用越南有利于商业的税收政策至关重要。
2025 年的最新监管更新使纳税识别号变得更加重要。 2025 年 2 月 6 日生效的第 86/2024/TT-BTC 号通知引入了重大变化，最值得注意的是，使用公民身份证号码作为个人税码。这一变化是越南迈向数字税务管理的一部分，旨在简化个人税务登记。
越南的纳税识别号是什么？
在越南，纳税识别号 (TIN) 是税务机关分配给纳税人的一系列号码，用于唯一识别纳税人并定义其纳税责任。它在越南语中通常称为税码或 mã số thuế (MST)。这一概念适用于所有类型的纳税人，包括公司、其他组织和个人，确保每个纳税人都有一个唯一的代码，记录所有纳税义务。由于越南的税务系统是集中管理的（没有州或省的税码），因此 TIN 在全国范围内统一管理。这意味着一旦您拥有纳税识别号，全国范围内的所有纳税申报和付款都会认可该号码。
在越南，纳税识别号 (TIN) 通常称为税码或 mã số thuế (MST)，是税务机关分配的唯一号码，用于识别纳税人并管理其纳税义务。它适用于所有纳税人，包括公司、组织和个人，并在越南中央管理的税收制度下得到全国范围的认可。
结构和格式取决于纳税人类型。
向企业和组织发放 10 位 TIN 作为其主要税码。
13 位 TIN 由 10 位母公司代码和 3 位后缀组成，用于分支机构、代表处或附属单位。
对于个人而言，根据现行法规，12 位公民身份证号码现在充当税码。
无论格式如何，纳税人识别号都会将纳税人与所有纳税申报、付款和义务联系起来。企业所得税、增值税、个人所得税、增值税发票及其他涉税交易均需提供。
法律依据：越南的税务登记受《税务管理法》（第 38/2019/QH14 号法律）管辖，该法要求所有有纳税义务的个人和企业进行注册并获取纳税识别号 (TIN)。实际上，获取税码是在越南开展业务时的强制性步骤，对于确定纳税义务和确保合规性至关重要。几乎所有纳税人都必须拥有 TIN，包括向税务机关或海关机关报税的企业和个人，只有有限的例外。简而言之，任何在越南开展业务或赚取应税收入的人都将被分配一个纳税识别号。
为什么 TIN 对企业（尤其是中小企业）很重要
拥有有效的税务识别号不仅仅是一种形式，它是您的企业已在税务机关注册的证明，对于遵守法律至关重要。对于任何公司，包括越南的中小企业 (SME)，TIN 使您能够开展必要的活动
首先，需要报税和纳税。所有纳税申报和付款，包括企业所得税和增值税，都必须注明公司的纳税人识别号。没有它，企业就无法合法履行其纳税义务。